Søg

Din indkomst 

Din indkomst er det, du har af indtægter ved siden af din SU

Vi bruger begrebet ’egenindkomst’ for den indkomst, du har ved siden af din SU. Din egenindkomst må ikke være større end dit fribeløb (regnes ud på årsbasis). Er den det, skal du betale en del af din SU og dit eventuelle SU-lån tilbage.

Sådan regner du din indkomst ud

Når du skal regne din egenindkomst ud, er der en række positive indkomster, der tæller med. Det er summen af disse indkomster, der har betydning for, om du skal betale en del af din SU og dit eventuelle SU-lån tilbage.

Din egenindkomst er således enhver positiv indkomst, der henføres til eller indgår i din personlige indkomst, kapitalindkomsten, og aktieindkomst, der beskattes efter personskattelovens § 8 a, stk. 2.

Når vi beregner din egenindkomst, anvender vi de oplysninger, vi modtager elektronisk fra SKAT om din indkomst i støtteåret. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt din indkomst er skattepligtig i støtteåret, skal du derfor henvende dig til SKAT.

Eksempler på indkomster

Indkomster, der indgår i beregningen af din egenindkomst er for eksempel:

  • Løn og anden indkomst du får i forbindelse med dit arbejde. Det gælder også feriepenge, der beskattes i år    
  • Dagpenge (arbejdsløsheds-, syge- og barselsdagpenge) 
  • Sociale ydelser du betaler skat af 
  • Honorarer, legater og etableringsopsparing   
  • Personlig indkomst fra din egen virksomhed (positive beløb) 
  • Renter af formue og afkast af arv

Bemærk, at der er tale om eksempler, og at listen derfor ikke er udtømmende.

Der er kun enkelte ting, vi kan trække fra i din egenindkomst:

  • din SU, SU-lån eller slutlån 
  • dit arbejdsmarkedsbidrag (på otte procent) 
  • kilometerpenge som tilskud til transport. Se ungdomskort.dk  
  • dine renter af beløb, der er sparet op 31. december 1993 (i henhold til lov om uddannelsesopsparingskonti), og som du ikke senere har hævet

Du har nu din samlede indtægt, der ikke må være større end dit fribeløb. Er den det, skal du betale en del af din SU og dit eventuelle SU-lån tilbage.

Særlige ydelser der ikke tæller med:

  • ATP. SKAT har allerede trukket din ATP fra, når de opgør din samlede skat
  • Boligsikring og børnetilskud. Har du indkomster som for eksempel boligsikring eller børnetilskud, som SKAT ikke regner med i dit skattegrundlag, tæller de ikke med i din egenindkomst
  • Arbejdsgiveradministrerede pensionsordninger med bortseelsesret jf. pensionsbeskatningslovens § 19. Det gælder både din egen og arbejdsgivers andel
  • Ægtefællers indkomst. Er du gift, har din ægtefælles indkomst eller formue ingen betydning for din egenindkomst eller for din SU
  • Arv. Har du fået en arv, som SKAT ikke regner med i dit skattegrundlag, tæller den ikke med i din egenindkomst

Særlige fradrag

Styrelsen kan i ganske få tilfælde godkende andre særlige fradrag i din egenindkomst. Det drejer sig om de konkrete tilfælde, hvor du ellers vil blive urimeligt ringe stillet i forhold til andre studerende. Om du har ret til det særlige fradrag afgører vi ud fra en individuel vurdering, da vi ikke kan give generelle fradrag på baggrund af reglen.

I konkrete sager har vi hidtil givet særlige fradrag i egenindkomsten for eksempelvis:

  • renteindtægter i forbindelse med omprioritering af lån
  • belønning for tapperhed
  • selvstændige erhvervsdrivende, der benytter sig af kapitalafkastordningen og skal ligestilles med studerende, der benytter virksomhedsordningen

Fradrag kan kun godkendes i samme omfang, som du er blevet beskattet af indkomsten.

Skattefradrag vedrører ikke SU

Skattefradrag, der ellers er godkendt af SKAT, kan du ikke trække fra i din egenindkomst, når du skal regne ud, om du har tjent for meget.  

Fradrag, der ikke kan trækkes fra, er blandt andet:

  • Negative indkomster (for eksempel underskud i en virksomhed)
  • Fradrag i din personlige indkomst eller kapitalindkomst (for eksempel renteudgifter)
  • Ligningsmæssige fradrag
  • Fradrag du får for indbetalinger på en privatadministreret pensionsordning 

Vær opmærksom på, at indskud på arbejdsgiveradministreret alderspension og gruppeliv m.v., hvor der ikke er fradragsret, og hvor din arbejdsgiver har fratrukket beløbet i din lønindkomst (Felt 347 på selvangivelsen), heller ikke kan trækkes fra i din egenindkomst.

Året din indkomst beskattes

Dét år din indkomst beskattes er afgørende, når du skal regne din årsindkomst ud. Din årsopgørelse fra SKAT viser, hvilket år en indkomst tæller med i din egenindkomst. Normalt bliver en indkomst beskattet det år, du optjener den.

Er du i tvivl om, hvornår en indkomst beskattes, skal du henvende dig til et skattecenter eller hos borgerservice i din kommune. Vi får alle oplysninger om dine indkomster fra SKAT.

Virksomhedsskatteordningen

Beskattes du efter virksomhedsskatteordningen, gælder der særlige regler. Læs mere om indkomst fra egen virksomhed.

Periodisering

Har du tjent for meget det år, du enten er startet på eller afslutter din uddannelse, kan du muligvis undgå at skulle betale SU tilbage, hvis du opfylder reglerne om periodisering

 

Efterlønsvalg 2012

Hvis du i 2012 aktivt framelder dig efterlønsordningen og får udbetalt dit efterlønsbidrag kontant og skattefrit, får det ikke konsekvenser for din SU. Det beløb du får udbetalt indgår ikke i din personlige skattepligtige indkomst og det tæller derfor ikke med i din egenindkomst for 2012.

Værd at vide

Vi ser på dine indkomster i hele år, når vi regner ud, om du har tjent for meget ved siden af din SU. Indkomster, du har haft i måneder, du ikke har været under uddannelse, tæller derfor også med.
De år du starter og slutter din uddannelse, gælder reglerne om periodisering.Læs om periodisering

Fakta

SKAT kan oplyse dig om din indkomst.